Ziel
Erstelle für [Budgetjahr] einen Entwurf je Kostenstelle aus [Ist-Zahlen], [Zielvorgaben] und [Personalplanung]. Zeige Vorjahresvergleich und kommentiere Abweichungen über [Schwelle].
Vorbereitung
- Benenne jede Quelle mit Datei, Blatt, Version und Verantwortlichem.
- Kläre Kostenstellenlogik, Währung, Steuerbehandlung und Planungsannahmen.
- Definiere Abweichungsschwelle und Behandlung neuer Kostenstellen.
- Wähle zwei typische Kostenstellen für die Prüfung des Rechenwegs.
Ausgangsauftrag
Erstelle den Budgetentwurf [Jahr] aus [Quelle 1], [Quelle 2] und [Quelle 3]. Eine Zeile je Kostenstelle, Vorjahresvergleich in Prozent und Kommentar bei mehr als [x] Prozent Abweichung. Zeige zuerst Quellenzuordnung und Rechenweg für [Kostenstelle A] und [B]. Fülle den Rest erst nach Freigabe.
Rechte und Freigaben
Nur lesender Zugriff auf die benannten Quellen und Schreibrecht für eine neue Entwurfsdatei. Keine Änderung der Buchhaltung, keine Buchung und keine Freigabe finanzieller Verpflichtungen.
Abnahmekriterien
- Jede Zahl lässt sich zu Quelle und Kostenstelle zurückführen.
- Rechenweg und Vorzeichenlogik sind nachvollziehbar.
- Neueinstellungen erscheinen vollständig und nur im gültigen Zeitraum.
- Kommentare erklären Abweichungen, statt sie nur zu wiederholen.
- Annahmen und noch nicht bestätigte Zielwerte sind sichtbar markiert.
Prüfen
Bestätige zuerst den Rechenweg an zwei Kostenstellen. Prüfe anschließend die größten Kostenstellen, die größten Abweichungen und eine zufällige Stichprobe. Bei einem systematischen Fehler wird nicht punktuell korrigiert, sondern die gesamte Formelklasse geprüft.
Typische Fehler
- Kostenstelle wird zwischen Quellen unterschiedlich benannt
- Vorjahresvergleich nutzt falsches Vorzeichen oder Basisjahr
- Personalaufwand beginnt im falschen Monat
- Entwurf wird mit beschlossenem Budget verwechselt